不論是軍公教或是勞工階級，未來退休年金勢必縮水，讓「存股」創造被動收入成為近年來投資顯學，「存股族」也成為新興投資族群，但股利所得稅改後，存股族勢必受到衝擊。

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根據行政院版本，股利所得稅稅改草案，個人可採併入綜合所得稅或分離課稅二選一，乙案的二擇一制度，可選擇26%分離課稅，也可選擇將股利所得併入綜所稅，抵減8.5%稅額，最高上限每戶扣抵新台幣8萬元。

理財專家說，新制上路後存股族每年都要精算自己當年度可以收到多少現金股息，如果併入綜所稅會讓所得稅級距跳級，就必須考慮到是否要採分離課稅比較划算。

舉例而言，若退休後完全沒有其他收入來源，所得在54萬元以下稅率都在5%，此時存股族若每年股息收入在62萬元以下，就乖乖繳交約3萬元的所得稅就好，對於收入損傷不大。

但若還屬於受薪階級，加上股息收入後適用的所得稅級距會從5%跳到12%，甚至從12%跳到20%，就不能忽視新增的稅賦壓力，在每年申報所得稅時，最好多算採26%分離課稅，是否比較有利。

專家建議，其實包括個股期貨、權證都具有合法節稅的功能，尤其是持有個股期貨不但較容易鎖住股價波動風險，也能實際收到股息收益；只不過，近年來利用個股期貨節稅的散戶增加，若有意採取這個方式節稅，最好提早選擇交易較清淡的時候進行轉換，以免增加無謂的成本。